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加拿大的 税收

了解加拿大各省和各地的 税收 制度是如何运作的,是成功在加拿大定居的重要组成部分。

加拿大的税收 :由于加拿大是一个联邦,加拿大的 税收 是联邦政府与各省和地区政府的共同责任。加拿大的省份和地区也有权像联邦政府那样对收入,消费和财富征税。

联邦 税收 由加拿大税务局(CRA)收取。根据 税收 协议,CRA收集并汇往各省:

  • 代表除魁北克以外的所有省份的省级个人所得税,通过统一纳税申报制度;
  • 代表除魁北克省和阿尔伯塔省之外的所有省份的公司税;
  • 协调销售税(HST)中超过联邦商品和服务税(GST)税率的部分。

Revenu杜Québe Ç收集代表联邦政府在魁北克的消费税,并汇给联邦政府。

在加拿大的所得税

联邦和省/地区政府都对个人征收所得税。联邦政府收取大部分所得税,除魁北克外,其他省份和地区收取较低的百分比。加拿大各地的所得税通常是渐进的,高收入居民的收入比低收入居民要高。

如果收入是以资本收益的形式获得的,则只有一半收益被纳入 税收 收入。另一半不征税。

联邦所得税税率

应纳税所得额* 所得税税率
第一笔45916元的应 税收 入 15%
下一个45915元的应纳税所得额(应税收入超过45916元,高达91,831元) 20.5%
下一个50,522元的应纳税所得额(应税收入超过91,831美元至142,353元) 26%
下一个60,447元的应纳税所得额(应纳税收入超过142,353元至202,800元) 29%
所有应纳税收入超过 $ 202,800 33%

*应税收入通常被描述为总收入或经调整的总收入减去该纳税年度允许的任何扣除,免除或其他调整。

2015年的省/地区税率

省/地区 所得税税率
阿尔伯塔
  • 第一笔126,625元的应纳税所得额为10%
  • 下一个25,325元,+ 12%
  • 下一个50,650元,+ 13%
  • 下一个101,300元,+ 14%
  • 超过303,900元的交纳15%
不列颠哥伦比亚省
  • 前38,898元的应纳税所得额为5.06%
  • 下一个38,899元(占应纳税收入38,898元以上至77,797元)的+7.7%,
  • 下一个11,523元(应税收入超过77,797元至89,320美元)为+10.5%,
  • 下一个19,140元(占应纳税收入89,320元以上至108,460元)的比例为+12.29%,
  • 下一个45,458元(应税收入超过108,460元至153,918元),+14.7%
  • 超过153,918元的16.8%
曼尼托巴
  • 最初$ 31,465的应纳税所得额为+ 10.8%
  • 下一个36,540元(应纳税所得超过31,465元至68,005元)为+12.75%,
  • 超过68,005元的占17.4%
新不伦瑞克
  • 第一笔41,059元的应纳税所得额为+ 9.68%
  • 未来41,060元(占应纳税收入41,059元以上至82,119元)的比例为14.82%,+
  • 未来51,388元(占应纳税收入82,119元以上至133,507元)的比例为16.52%,+
  • 未来18,593元(应纳税收入超过133,507元至152,100元)为17.84%,+
  • 超过152,100元的20.3%
纽芬兰和拉布拉多
  • 前35,851元的应纳税所得额为+ 8.7%
  • 未来35,850元的14.5%(应税收入超过35,851元至71,701元),+
  • 未来56,309元(占应纳税收入71,701元以上至128,010元)的比例为15.8%,+
  • 未来56,309元(占应纳税所得71,701元以上至128,010元)的比例为17.3%,+
  • 比179.214元多18.3%
西北地区
  • 前四十一万五千八百八十五元的应纳税所得额为百分之五点九
  • 未来41,587元(占应纳税收入41,585元以上至83,172元的部分)为8.6%,+
  • 在下一个52,047元(占应纳税收入83172元以上至135,219元)的12.2%,+
  • 超过135,219元的14.05%
新斯科舍省
  • 最初$ 29,590的应纳税所得额为+ 8.79%
  • 未来29,590元(占应纳税所得29,590元以上至59,180元)的比例为14.95%,+
  • 未来33,820元的16.67%(应税收入超过59,180元至93,000元),+
  • 未来57,000元的17.5%(应纳税收入超过93,000元至150,000元),+
  • 超过15万元的21%
努纳武特
  • 首先是4380元的应纳税所得额的4%
  • 下一个$ 43,980的7%(应税收入超过$ 43,最多$ 87,560),+
  • 未来54,793元(应纳税所得额超过87,560元至142,353元)为9%,+
  • 超过$ 142,353的金额是11.5%
安大略
  • 最初的42,201元的应纳税所得额为5.05%
  • 未来42203元(占应纳税收入42201元以上至84404元的部分)为9.15%,+
  • 未来65,596元(占应纳税收入84,404元以上至150,000元)的比例为11.16%,+
  • 未来七万元的12.16%(15万元以上至22万元的应纳税所得额),+
  • 超过22万元的13.16%
爱德华王子岛
  • 最初31,984元的应纳税所得额为+的9.8%
  • 未来31,985元(占应纳税收入超过31,984元至63,969元)的比例为13.8%,+
  • 比63,969元多16.7%
魁北克
  • 前42,390元的应纳税所得额为+ 16%
  • 未来42,390元(占应纳税所得42,390元以上至84,780元)的20%,+
  • 未来18,370元的24%(​​应纳税收入超过84,780元至103,150元),+
  • 超过103,150元的25.75%
萨斯喀彻温省
  • 最初的45,225元的应纳税所得额为+ 11%
  • 未来83,989元的13%(应纳税所得超过45,225元至128,240元),+
  • 超过129,214元的15%
育空
  • 最初45,916元的应纳税所得额为6.4%,+
  • 未来45,915元(占应纳税收入45,916元以上至91,831元)的比例为9%,+
  • 未来50,522元的10.9%(应税收入超过91,831元至142,353元),+
  • 下一个357,647元的12.8%(应税收入超过142,353元至500,000元),+
  • 超过50万元的15%

以上数字可能会有所变动。

加拿大的工资税

加拿大雇主必须将各种工资税汇到他们所在的不同司法管辖区。这些可能包括以下内容:

管辖权 类型
联邦
  • 加拿大养老金计划
  • 就业保险
安大略
  • 雇主健康税
魁北克
  • 魁北克退休计划
  • 卫生服务基金
  • 魁北克家长保险计划
  • 委员会努力工作
  • 劳动力技能开发和认可基金
  • 补偿税
所有的省和地区
  • 工人补偿保险费

汇出的工资税种类和数额可能会有所变动。

加拿大的公司税

公司和企业在利润收入和资本上缴税。税前支付企业收入在企业层面,然后作为股息分配给个人股东。为获得股息的个人提供税收抵免,以反映公司一级的税收。

公司税在联邦和省/地区一级征收。此外,按照企业的规模和/或类型,按照不同税率征收企业所得税。例如,在阿尔伯塔省,联邦/省级企业所得税综合税率为25%,一般企业为14%,小型企业为14%。

加拿大的公司税率在国际上被视为具有竞争力和商业利益; 加拿大的企业通常比在美国经营企业的企业税率要低。

加拿大的联邦企业所得税税率

M&P =制造和加工

CCPC =加拿大控制的私人公司

业务类型 2014 2015年 2016
通用/ M&P /投资 15% 15% 15%
小本生意 11% 11% 10.5%
投资 34.67% 34.67% 34.67%

省/地区公司税率

“ 商业限制”涉及加拿大公司在提交加拿大公司税时可用的所得税减免。业务限额是一个固定的美元金额,用于限制加拿大公司可能收到的小企业扣除(SBD)金额。

省/地区 业务类型 2014 2015年 2016 业务限制

阿尔伯塔

通用/ M&P /投资 10% 10/12% 12%
小本生意 3% 3% 3% $ 500,000

不列颠哥伦比亚省

通用/ M&P /投资 11% 11% 11%
小本生意 2.5% 2.5% 2.5% $ 500,000

曼尼托巴

通用/ M&P /投资 12% 12% 12%
小本生意 0 0 0 $ 425,000

新不伦瑞克

通用/ M&P /投资 12% 12% 12%
小本生意 4.5% 4% 4% $ 500,000

纽芬兰和拉布拉多

通用/投资 14% 14% 14%
M&P 5% 5% 5%
小本生意 3/4% 3% 3% $ 500,000

西北地区

通用/ M&P /投资 11.5% 11.5% 11.5%
小本生意 4% 4% 4% $ 500,000

新斯科舍省

通用/ M&P /投资 16% 16% 16%
小本生意 3% 3% 3% $ 350,000个

努纳武特

通用/ M&P /投资 12% 12% 12%
小本生意 4% 4% 4% $ 500,000

安大略

通用/投资 11.5% 11.5% 11.5%
M&P 10% 10% 10%
小本生意 4.5% 4.5% 4.5% $ 500,000

爱德华王子岛

通用/ M&P /投资 16% 16% 16%
小本生意 4.5% 4.5% 4.5% $ 500,000

魁北克

通用/投资/ M&P 11.9% 11.9% 11.9%
小企业(非M&P-M&P) 8% 8% 8% $ 500,000
从2017年到2020年,魁北克的一般企业所得税税率将逐步下降0.4个百分点。减息将在上述各年的1月1日生效。一般公司税率将从2017年的11.9%降至11.8%,2018年为11.7%,2019年为11.6%,最后为2020年的11.5%。

萨斯喀彻温省

通用/投资 12% 12% 12%
M&P 10% 10% 10%
小本生意 2% 2% 2% $ 500,000

育空

通用/投资 15% 15% 15%
M&P 2.5% 2.5% 2.5%
小本生意 3/4% 3% 3% $ 500,000

以上数字可能会有所变动。

加拿大的消费税

联邦政府征收5%的增值税,称为商品和服务税(GST),在五个省份征收统一销售税(HST)。HST是GST和省销售税(PST)的组合。

不列颠哥伦比亚省,萨斯喀彻温省和曼尼托巴省征收零售税,魁北克省征收自己的增值税,即魁北克销售税。阿尔伯塔省和努纳武特,育空地区和西北地区的领土不征收自己的销售税。

对于加拿大的许多新人来说,在销售点应用消费税/销售税的方法可能会令人困惑。例如,一个人可能会进入安大略省的一家零售店,并希望购买价格为$ 10.00的物品。当他或她为物品付款时,税后的发票总额将增加11.30美元; 这是他或她将为该物品支付的总金额。

目前的销售税率

省/地区 HST GST 太平洋标准时间 总销售税
阿尔伯塔 5% 5%
不列颠哥伦比亚省 5% 7% 12%
曼尼托巴 5% 8% 13%
新不伦瑞克 15% 15%
纽芬兰和拉布拉多 15% 15%
西北地区 5% 5%
新斯科舍省 15% 15%
努纳武特 5% 5%
安大略 13% 13%
爱德华王子岛 15% 15%
魁北克 5% 9.975% 14.975%
萨斯喀彻温省 5% 5% 10%
育空 5% 5%

以上数字可能会有所变动。

加拿大消费税

消费税(有时称为特殊消费税)是对特定商品销售或生产销售的内陆税,或者是在一个国家内生产出售或出售的商品或特定活动许可证的税收。

联邦和省/地区政府都对某些物品(如香烟,汽油(汽油),酒精和汽车空调)征收消费税。例如,卷烟和酒类零售价格的绝大部分是消费税。加拿大拥有世界上最高的卷烟和酒的税率。普遍认为,较高的价格阻碍了这些物品的消费,这被认为会增加使用者的公共医疗保健费用。消费税被视为对最初消费的威慑,也是政府支付个人消费这些商品的公共成本的一种手段。

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